Hei
DBとiDeCoの順序を検討しました。
前提としては、
DB：退職しているので今後の拠出不要。受給は60歳から。60歳まではそこそこの予定利率。後ろ倒しも可能だが、予定利率は大幅ダウン。
iDeCo：60歳まで加入予定。国民年金の任意継続により、最大39か月延長可能。拠出金額は、5,000円から47,000円の間で任意に設定。利回りは自分次第で運用益非課税。運用期間は退職所得控除に適用。
結論としては、各種控除を最大限活用するため、次のとおりに。
・60歳で、DB分（一部）を一時金で受給。
退職所得控除の未使用枠の適用。なお、一部受給（残りは有期年金）とするのは、60～70歳（公的年金繰下）までの間、公的年金等控除を活用するため。
・それ以降の別の年に、iDeCo分を一時金で受給。退職後のiDeCo運用期間は退職所得控除に適用。
残された課題について。
・iDeCo運用を60歳までとするのか、あるいは任意継続により期間延長するのか。さらに、任意継続を60歳から数か月おいて始めることにより、退職所得控除は増額できそうだが、そこまでやるのか。
・掛金はいくらとするのか。
余裕資金があるからといって、節税のために、流動性を犠牲にしてiDeCo運用を継続することが果たして妥当なのか、もう少し検討したいと思います。
さいわい、60歳まではまだまだ時間はありますので。
それではまた。
